この記事では、
公務員が確定申告をして税金を還付を受ける方法
副業をしても 課税されない範囲で活動するための情報
をお伝えしています。
税理士でも、FPでもない私が、税金のことをお伝えできるのか？
それは平成24年度から公務員退職するまでの7年間、確定申告を行い、合計194814円の還付を受けていた体験があるからです。人事担当者として給与実務には計４年携わりました。そして現在、個人事業主として税理士さんに毎月ご指導いただいています。以上３つの経験から、この記事を執筆しました。
公務員が確定申告を知るメリット３つ
（１）公務員こそ、給与のもととなる税金の知識はあって損なし
（２）公務員は行政文書を見慣れているから、税金の説明や手続きが理解しやすい
（３）確定申告すれば還付を受けられるのに、もったいない場合がある
目次
- 公務員が確定申告して 7年間で19万円還付を受けた体験談
- 公務員が 医療費控除で確定申告する方法
- 公務員がふるさと納税で確定申告する方法
- 公務員がiDeCo（イデコ）で確定申告する方法
- 公務員が副業した場合の確定申告の方法
公務員が確定申告して 7年間で19万円還付を受けた体験談
私が初めて確定申告をしたのは、平成24年分の所得に対する還付申告でした。不妊治療や家族の入院費がかさみ、医療費が家計を圧迫していたので「何とかしたい！」と医療費控除について勉強しました。
以後7年間で受けた還付金は、19万円以上になります。
我が家の国税還付金額
平成25年 43,800円
平成26年 14,789円
平成27年 23,900円
平成28年 35,911円
平成29年 6,016円
平成30年 17,890円
平成31年 42,499円
合計 194,814円
所得税が還付されるということは、住民税の計算の基礎となる所得額も減るので、住民税も減ります。
税額に比例して計算される、公共サービス料金にも跳ね返るので、還付金以上に影響が大きいです（例えば、保育園の利用料）。
公務員が 医療費控除で確定申告する方法
医療費控除とは、通院や治療にかかったお金を、所得額から控除してくれる制度です。
医療費控除の対象となる支出は？
病院で支払った治療費
医療機関への交通費
補聴器
介護のためのおむつ代
治療のためのあん摩マッサージや鍼灸師、柔道整復師の施術費用
ドラッグストアで買った市販薬
なども医療費控除の対象となります。
自分だけでなく、家族と合算できます。これらが計10万円を超えた場合、確定申告すると、所得税の還付が受けられます。
まずはレシートを集めて、年末に計算してみてはいかがでしょう？
前年１～１２月の合計が10万円を超えた場合、翌年１月下旬から３月中旬が確定申告の時期です。
丁寧な案内や専用フォーマットがあります。還付時期は、確定申告から１～２ヶ月後です。
公務員がふるさと納税で確定申告する方法
ふるさと納税をした場合「寄付金控除」の該当となります。ふるさと納税だけでなく
政治活動への寄付
認定 NPO 法人への寄付
公益社団法人などへの寄付
をした場合も、寄付金分が所得額から控除されます。
ふるさと納税で、ワンストップ制度を利用しない場合や、その他の寄付をした場合は、寄付の領収書を受け取り、確定申告に備えて、保管しておきましょう。
＼ふるさと納税については、こちら記事もあわせてご覧ください／
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国家公務員の９割が損しています！ふるさと納税を徹底攻略しよう
ふるさと納税の利用率は6.7%。そもそも国家公務員が、ふるさと納税をしても良いの？総務省や国税庁のデータを参照しながら、節税の知識を増やしましょう。始め方や手順はもちろん、冷蔵庫のあき状況や、交際費の節約にも使える裏ワザを紹介しています。
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公務員がiDeCo（イデコ）で確定申告する方法
公務員もiDeCo（イデコ）できます。iDeCo（イデコ）とは、正式名称「個人型確定拠出年金」で、私的年金の制度です。
国民年金・厚生年金・共済年金に上乗せする形で、老後の資金を自分で用意するものです。自分で掛金の金額を決め、自分で運用方法を選びます。掛金、運用益、そして老後に給付を受け取る時には、税制上の優遇措置が講じられています。（公式サイトから引用）
iDeCo（イデコ）の掛け金は、公務員の場合、最大で毎月1.2万円、年間14.4万円です。iDeCo（イデコ）に加入した場合、掛金の明細が「小規模企業共済等掛金払込証明書」として交付されます。社会保険料と同じく、所得から控除されるので、節税効果がおおきいです。
注意点は、iDeCo（イデコ）に預けた場合、老後まで 使えないお金となります。教育資金や マイホームのための貯蓄目的のお金とは、分けましょう。iDeCo（イデコ）を始めた後、額を変更したり、掛金を一旦停止することはできます。
参考iDeCo（イデコ）について私が学んだ本はこちらです。
一番やさしい! 一番くわしい! 個人型確定拠出年金iDeCo(イデコ)活用入門（竹川美奈子著）
公務員が副業した場合の確定申告の方法
「雑所得=副業収入－経費」です。もし、副業収入が２１万円あった場合、経費が２万円かかっていれば、雑所得は１９万円です。
年末調整を受けている給与所得者の「雑所得」が２０万円以下ならば、確定申告不要になる特例があります。雑所得が１９万円であれば、確定申告不要ですし、課税対象にはなりません。
国税庁ＨＰ「確定申告が必要な方」から引用
給与所得がある方でも、所得税等の確定申告が必要です。（中略）給与を1か所から受けていて、かつ、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）の合計額が20万円を超える方
参考詳しくは拙書
公務員が「安全にできる！」副業セーフリスト～国家公務員法と人事院規則の根拠解説～
の第４章リスクマネジメントに記載しています。
まとめ 公務員の確定申告
ポイント
医療費控除、ふるさと納税、iDeCo（イデコ）は、所得額から控除が受けられます。
所得額は、波及効果が大きいので、積極的に検討しましょう。
副業で、収入を得た場合は、経費を差し引いた額が「雑所得」となります。
参考 ちなみに私は、楽天証券でiDeCo（イデコ）を積み立てています。
オンライン証券は、今まで、マネックス証券・SBI証券・カブコム・楽天証券の４社で口座を開設しました。ポイント制度や、普通預金の金利が0.1％、楽天カードとの連携など総合的にオトクなので、2020年1月現在は、楽天証券がベストだと確信しています。
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